一、南京疾控中心簡介

南京市疾病預防控制中心成立于2001年6月1日，是由原市衛(wèi)生防疫站、市職防所、市血防醫(yī)院、市皮防所、市健教所、市結防所等六家單位合并組建而成的公益性事業(yè)單位。中心成立以來，以科學發(fā)展觀為指導，堅持“預防為主”的工作方針，推進人才科技興防工程建設，以重大傳染病預防控制為重點，全面加強疾病預防控制與實驗室能力建設，疾病預防控制綜合能力水平得到明顯提高。

二、建設背景

根據《關于開展2017年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知》（財會函〔2017〕15號），《關于印發(fā)進一步推進我市行政事業(yè)單位內部控制建設工作的通知》（寧財會[2018]512號）等文件要求，對應各項制度清單，分別從決策機制、風險控制、預算管理、支出管理、采購管理、資產管理、項目管理、合同管理、物資管理、人事管理、行政事務管理、科研管理等方面構建我中心各類業(yè)務活動行為的內控管理體系。

基于一系列內控政策、管理制度和財政財務新形勢要求，需要進一步深化單位內控體系建設，內控管理信息化是提高內部控制管理水平的必由之路，它以信息網絡為基礎，以內控管理平臺化為手段，將制度落地、策略內嵌、審批和申請權限解析并實施到信息化項目系統中，實現由“人控”到“a智控”的管控升級。形成全面的管控機制，規(guī)范運營機制，規(guī)避管理風險，提高工作效率。

三、現狀及訴求

大多數單位能夠按照內控的有關要求建立單位的內部控制制度，并能編制內部控制工作手冊，能夠按照內控的評價打分標準，完善單位內部控制。同時加強對內控的監(jiān)督檢查力度，有的還將內控工作納入單位的績效考評體系，從外部促進單位內控制度的建立和完善，但縱觀行政事業(yè)單位內控工作情況還存在諸多難點和訴求。

單位內控建設需進一步完善

由于目前大部分行政事業(yè)單位內控建設是由財務部牽頭、其他部門配合進行，內控評價的重點也主要放在預算收支、資產采購、合同管理等方面，而對單位在職能履行、法律法規(guī)遵循、單位重要決策等方面需要進一步完善。

業(yè)務流程需優(yōu)化，內控方法需增強

目前很多單位流程控制體系需優(yōu)化，主要表現在部分經濟事項無明確的工作業(yè)務流程、也未隨著業(yè)務的改變進行調整。另外，在采用授權審批和預算管理進行控制時，對如何利用內部報告、績效考評、信息技術等方法進行控制往往不夠全面。

內控建設環(huán)節(jié)需全面管控

在單位內控實踐過程中，大多數單位只關心財務內控，忽略了業(yè)務和流程。在資產管理、收入支出、合同管理等六大經濟業(yè)務中，只關心付款的控制，而不注重其他環(huán)節(jié)的控制。

內控制度執(zhí)行和落實難

在執(zhí)行過程中，部分行政事業(yè)單位不會主動對照內控制度去完善業(yè)務工作，而是沿襲原有的方式和規(guī)章制度開展工作。部分單位將建立內控制度當做主要任務，沒有相關信息化手段支撐執(zhí)行和落實。

四、解決方案

在此管理訴求基礎上，致遠依據相關政策提供了行政事業(yè)單位內控信息化落地平臺，實現單位治理中的經濟活動全過程管控，包含單位層面內控，風險控制，業(yè)務層面內控（預算管理、收支管理、采購管理、合同管理、資產管理、項目管理、績效管理）等。

總體產品功能架構圖

根據疾控中心內控管理工作的外部要求和管理特點，我們將單位內部控制管理過程劃分為幾大業(yè)務環(huán)節(jié)：單位層面管理、預算管理、收支管理、采購管理、資產管理、合同管理、項目管理和風險管理，同時讓業(yè)務環(huán)節(jié)相互銜接，實現數據的互聯互通和相互控制，有利于下一年度進行迭代優(yōu)化。

2.單位層面內控管理

疾控中心內部控制具有全面性的特點，及內部控制貫穿單位經濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，涵蓋單位的相關業(yè)務和事項，實現對經濟活動的全面管控。打造內控空間，目的是站在單位全局高度，將各項經濟活動納入統一的管控體系中，符合“三定”規(guī)定前提下，由獨立的部門組織協調內部控制的建立與實施，并建立起相關部門或崗位之間溝通協調機制、互相核查機制，形成控制合力。

3.風險管理

實現疾控中心的風險控制與信息化的完美融合，風險管理的咨詢結果能應用于實際的業(yè)務活動中，科室的風險管理不再是空中樓閣。

第一，建立標準的風險指標庫、風險措施庫、政策法規(guī)法，將單位風險管理的咨詢成果，融入標準風險三庫機制模型。

第二，將每一個風險指標、對應的控制措施，綁定到信息化系統中的各類經濟業(yè)務活動審批過程中，實現審批過程中動態(tài)風險與靜態(tài)風險的實時預警與記錄處置，在具體業(yè)務的各個環(huán)節(jié)中實現風險控制。

第三，風險評估與分析，以風險矩陣、月度趨勢等圖形進行分析，了解風險的分布與發(fā)生情況，可穿透具體的業(yè)務明細，輔助風險管理策略的調整。

4.預算管理

預算是根據工作目標和計劃編制的年度財務收支計劃。預算管理重點關注單位預算的編制過程、預算執(zhí)行過程的控制規(guī)則、預算執(zhí)行結果的實時分析。

5.收支管理

收入管理是收入預算執(zhí)行的主要模塊，完成單位財政收入、事業(yè)（非稅）收入、其他（預算外）收入的登記，形成單位的收入匯總分析與資金看板數據。

支出管理內容包括事前控制部分的資金申請與事項申請、事中報銷、事后數據分析、借款業(yè)務等。支出業(yè)務關聯預算，業(yè)務審批過程中實時查看所關聯的預算執(zhí)行進度，為審批提供數據支持。

6.采購管理

采購管理主要實現對單位采購需求、采購計劃、采購執(zhí)行、采購驗收進行管理及采購業(yè)務流程控制。提供采購計劃申請、審批、采購執(zhí)行、招投標管理、采購合同、采購轉資產、采購統計查詢，通過數據分析、查詢、預警，實現對采購數據的動態(tài)監(jiān)管。

7.合同管理

合同管理包括合同檔案、合同業(yè)務過程、合同分析看板與臺賬、合同預警等。合同檔案以電子化檔案管理，快速展示合同重要內容。合同業(yè)務過程包括合同訂立、收付款、結算結項、履約保證金與質保金管理、變更與糾紛調解等。多維度合同臺賬與圖形化合同看板，輔助管理者實時分析。合同預警，及時預警提醒合同到期、收付款到期、質保金退還到期等業(yè)務，輔助業(yè)務規(guī)劃，避免發(fā)生違約。

8.項目管理

實現疾控中心專項資金項目與普通事項項目分類管理，重點關注項目前期立項過程、項目業(yè)務執(zhí)行過程、項目資金過程，多種項目分析看板為不同的項目管理角色提供數據分析支持。圍繞項目的所有業(yè)務數據，自動按項目進行關聯歸檔，實現項目全過程數據展示。

9.資產物資管理

資產全生命周期管理，從資產的登記進入，到資產的處置，還有中間的領用、退還、調撥、維修、減值、變動、盤點、折舊等資產業(yè)務。資產業(yè)務過程在資產卡片中自動歸檔，形成資產履歷記錄。融入創(chuàng)新性的資產展示模式，資產電子地圖、樓棟地圖展示資產分布情況，支持兩種地圖的穿透查詢。

輔助單位物資管理，實現物資收發(fā)存全過程記錄與管理。實時庫存預警，避免重要物資短缺。集中庫與部門庫之間的物資分發(fā)、各倉庫之間物資調撥、周期性物資盤點，讓物資管理清晰有序。

10.績效管理

以年度預算項目為基礎，通過對年度預算項目績效申報、績效跟蹤、績效評價、績效報告最終形成績效項目看板，實現預算項目績效模塊全周期管理。

五、整體應用價值

促進單位廉政體系建設，加速政府轉型。

通過建設內部控制管理系統與審批辦公系統融合的統一平臺，實現內部控制工作成果電子化、可視化的全方位展示。

降低經濟風險，保障資金安全。
通過對風險處理和內控工作的統一流程管理，實現內控風險自動識別、預警與處置。業(yè)務申請前置、真實完整的審批意見、實時監(jiān)控的預算執(zhí)行，為領導決策提供依據，提高資金使用效率。

初始動議、決策留痕、過程監(jiān)審、結果查究。

預算資金使用全過程監(jiān)督，項目申報至績效評價全流程管控，通過信息化手段貫徹決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權三權分離的審批流程機制，充分發(fā)揮內控的制衡原理和流程控制，有效防范舞弊和預防腐敗。

規(guī)范單位內部控制機制，規(guī)避行權風險。

通過單位層面對內控制度、規(guī)范的統一策略管理，業(yè)務層面對內控經濟業(yè)務的統一數據管理、對內控風險的統一監(jiān)控，不斷推進由“人治”向“機制”轉化，提升管理高度，保護單位隊伍。

統一集成、資源共享、打破信息孤島，提升辦事效率。

按照《規(guī)范》要求將單位層面和業(yè)務層面活動統一在一個系統平臺之中，消除經濟活動信息溝通障礙，打破界限。幫助疾控中心不斷梳理與完善經濟活動管理制度，實現預算、收支、采購、資產、項目庫合同、科研課題、培訓管理等各經濟業(yè)務內部控制工作全環(huán)節(jié)、全流程內控管理。